本気で働きながら税理士試験に挑戦する人は、本試験の前日時点に合格レベルに達しているという方は多いと思います。ただし、本試験を実施すると合格レベルに達している人のなかでも普段の実力を発揮して合格を勝ち取る人と、普段の実力を...

「暦年贈与」のつもりが税務署に「連年贈与」と判断され、多額の贈与税を支払うはめに・・・。 そんな事態に陥らないために、注意点をまとめてみました。 暦年贈与をしていたつもりが、いつのまにか連年贈与に・・・ 例えば次の事例を...

相続税の生前対策として最も使用される暦年贈与。 ただ、何の注意もせず暦年贈与をしていると、その贈与が否認され生前対策が無意味に終わることもあります。 今回は暦年贈与で注意すべきことをまとめてみました。 暦年贈与がなぜ相続...

私の事業であるひとり税理士もスモールビジネスの一つです。 スモールビジネスの場合には、少ない資金を元手に設備投資をする必要があります。 貴重な資金を使うなら、ひとつひとつの設備投資をじっくり検討しながらその過程を楽しみた...

会社員時代の「普通」が独立開業後に強みになるということをまとめてみました。 お客さまの言葉から気づく 個人申告の報告会をしているときに、あるお客さまから以下のようなのお言葉を頂きました。そのお客さまは私に依頼される前に他...

私の考える税理士の仕事 税務的にグレーな論点を白と主張するために、入念に事実確認を行って根拠づけをすることにある 今回の事例 専業主婦家庭にみられる基本的なケースとなります。 <前提条件>（変えられない事実）...

複数回にわたって名義預金を掘り下げたいと思います。今回はその第1回目。 税務調査で預貯金の申告漏れの指摘は多い 相続税業務においては、納税者や税理士の多くは、不動産と自社株に興味を持っています。 理由としては、不動産につ...

「今年も気づいたら年末」と感じないための過ごし方について自分の考え方をまとめてみました。 「今年もあっという間だった」 勤務税理士時代に年末に同僚たちとの会話で「今年も仕事が忙しかったよね。もう、あっという間に年末だよね...

今回は相続税業務の一つ。過去からの通帳のお金の流れの精査についてまとめてみました。 通帳でお金の流れを調査 相続税の実務では、亡くなられた方の過去の通帳（過去5年分～）のお金の流れを精査するという業務があります。 通帳か...

相続発生後の手続きはたくさんあります。故人を偲ぶ時間がないぐらいに。 今回は、相続発生後の手続きをスムーズにこなすためにも生前中に信頼できる士業をさがすことの大切さを整理しました。 身近な人が亡くなった後の手続きはたくさ...